Всего на сайте:
282 тыс. 988 статей

Главная | Экономика

Задание 1, 1. На основании исходных данных составьте Журнал регистрации хозяйстве..  Просмотрен 14

1. На основании исходных данных составьте Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь отчетного периода.

  1. Составьте бухгалтерскую справку о закрытии счетов: 25, 26, 20, 44
  2. Составьте бухгалтерскую справку о закрытии счетов: 90/1,90/2,90/3,91/1,91/2
  3. Определите финансовый результат хозяйственной деятельности за декабрь месяц отчетного года.
  4. Определите сумму налога на прибыль по данным бухгалтерского учета, нераспределенной прибыли (непокрытых убытков).
  5. Составьте Главную книгу ООО «Альфа» за декабрь отчетного года.
  6. Составьте оборотно-сальдовую ведомость по счетам синтетического учета за декабрь отчетного года.
  7. Составьте годовой бухгалтерский баланс ООО «Альфа».
  8. Заполните Отчет о финансовых результатах.

 

Исходные данные:

Наименование организации ООО «Альфа»

Адрес: г. Феодосия ул. Гарнаева,126

ОКПО 24562004

ОКВЭД 10.32 Производство соковой продукции из фруктов и овощей

ОКОПФ 1 22 33 - Общества с ограниченной ответственностью

ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) - 3111003527

ОКАТО (Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления ) 35000006935

КПП (уникальные номера, у каждой фирмы - свой собственный выдается при постановке на налоговый учет (индивидуальный номер налогоплательщика) - 311102054

Должностные лица ООО «Альфа»:

директор – Васильев И.А.

главный бухгалтер – Кравченко Л.А.

Фрагмент учетной политики организации: организация применяет общую систему налогообложения, в организации не начисляется резерв по сомнительным долгам, общехозяйственные расходы списываются на основное производство.

 

Активы, обязательства и собственный капитал

Общества с ограниченной ответственностью «Альфа»

на 31 декабря 20__г. и 01.12.20__г.

(руб.)

Наименование статей Номер счета 31.12.20__г. (предыдущий год) 01.12.20__г. (промежуточные данные)
Основные средства    
Амортизация основных средств    
Нематериальные активы    
Амортизация нематериальных активов    
Материалы    
Налог на добавленную стоимость    
Касса    
Расчетный счет 1989899,4
Задолженность перед поставщиками    
Задолженность покупателей    
Займы, полученные у других юридических лиц, сроком до 1 года (получены 01.08.20__г., под 3% годовых)    
Задолженность по налогам и сборам    
Задолженность по страховым взносам    
Задолженность по оплате труда    
Незавершенное производство    
Акции, приобретенные с целью получения дивидендов сроком свыше одного года (10 % годовых)    
Добавочный капитал (от переоценки основных средств)    
Задолженность подотчетных лиц    
Готовая продукция    
Уставный капитал    
Резервный капитал    
Нераспределенная прибыль    
Прибыль отчетного года - 129899,4

Хозяйственные операции ООО «Альфа» за декабрь 20__г.

№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Кор. счета
Дебет Кредит   
Перечислен с расчетного счета аванс поставщику за оборудование   
Списан автомобиль: первоначальная стоимость, амортизация     
Оплачен счет поставщика за материалы   
Возмещен НДС по счету поставщика-20% 42711,9  
Начислена зарплата производственным рабочим   
Начислена зарплата управленческому персоналу цеха   
Начислена зарплата управленческому персоналу организации   
Удержаны из заработной платы НДФЛ; алименты   
Начислены страховые взносы по всем категориям работников     
Израсходованы материалы: на основное производство на хозяйственные нужды цеха на общехозяйственные нужды   
Начислен и зачислен на расчетный счет доход по акциям   
Начислена амортизация: по производственному оборудованию по зданию и сооружениям цеха по зданию заводоуправления по нематериальным активам   
Начислены и перечислены проценты за пользование займом   
Списаны общепроизводственные расходы на основное производство   
Списаны общехозяйственные расходы на основное производство   
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство - 4800 руб.)   
Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции   
Начислено покупателям к оплате, включая НДС -20%   
Начислен НДС-20%   
Поступила от покупателей оплата за продукцию   
Перечислены с расчетного счета: - НДФЛ - Страховые взносы   
Получено с расчетного счета в кассу   
Выдана заработная плата   
Депонирована неполученная заработная плата   
Отражены расходы по доставке продукции покупателю транспортом сторонней организации, в том числе НДС-20%   
Начислено к уплате рекламному агентству за рекламу   
Начислен НДС по расходам на рекламу-20%   
Списаны расходы на продажу   
Работником организации возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм   
Реализовано оборудование: стоимость реализации, включая НДС-20%, НДС-20%, первоначальная стоимость амортизация     
Начислен штраф к уплате покупателю за нарушение условий договора   
Начислена арендная плата за сданные в аренду основные средства, в том числе НДС-20%   
Начислен НДС по арендной плате-20%     
Начислена амортизация по основным средствам в аренде   
Сданы денежные средства из кассы на расчетный счет превышающие лимит   
Списана дебиторская задолженность по истечении срока исковой давности   
Оприходована готовая продукция, оказавшаяся в излишке по результатам инвентаризации   
Начислен налог на имущество     
Списаны на прибыли и убытки (закрытие счетов 90,91):       
Начислен налог на прибыль -20%     
Списана нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), закрытие счета прибыли и убытка     

 

Дополнительная информация:

 

Лимит кассы – 10 000 руб.;

Займы, полученные у других юридических лиц, сроком до 1 года (получены 01.08.20__г., под 3% годовых) - 798 000 руб.;

Акции, приобретенные с целью получения дивидендов сроком свыше одного года (10 % годовых) - 200 000 руб.

 

Дополнительная информация за январь – ноябрь отчетного периода для составления Отчета о прибылях и убытках:

Оборот от реализации за январь-ноябрь с НДС – 1 320 000 руб.

НДС от реализации 20% -?

Себестоимость реализованной продукции январь-ноябрь – 956 050 руб.

Коммерческие расходы январь-ноябрь – 34 100 руб.

Прочие доходы январь-ноябрь: % к получению – 1 833,33 руб.

Штрафы, пени полученные – 850 руб.

Прочие расходы январь-ноябрь: штрафы, пени уплаченные – 480 руб.

% к уплате – 798 руб.

Прибыли и убытки счет 99:

Финансовый результат от реализации продукции

– 128 494,07 руб.

Финансовый результат от прочего вида деятельности

– 1 405,33 руб.

Сальдо доходов и расходов (счет 99) – Кредитовое: 129899,40 руб.

 

Для заполнения отчета о финансовых результатах к данной информации необходимо добавить полученные данные за декабрь месяц.

 

 


Предыдущая статья:Основные теоретические положения Следующая статья:Основные теоретические положения
page speed (0.0196 sec, direct)