Цели и задачи дисциплины
243
Цели дисциплины:
1. Сформировать у курсантов, слушателей и студентов знания теоретических основ функционирования органов исполнительной власти в сфере регулирования налоговых отношений в Российской Федерации;
2. Выработать практические навыки по реализации приобретенных ими знаний на основе изучения и анализа нормативных правовых актов, а также практики их применения в повседневной деятельности налоговых органов и их должностных лиц;
3. Обеспечить усвоение международно-правовых стандартов по вопросам борьбы с налоговыми правонарушениями и обеспечением прав, свобод, законных интересов субъектов налоговых правоотношений.
Задачи дисциплины:
1. Обеспечить изучение и усвоение курсантами, слушателями и студентами общих положений нормативных правовых актов, регламентирующих общественные отношения с участием налоговых органов;
2. Раскрыть методы осуществления налоговой политики;
3. Рассмотреть правовой механизм взыскания налогов, сборов, недоимок и пеней, а так же виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах;
4. Обеспечить изучение и усвоение курсантами, слушателями и студентами общих положений по регулированию и контролю налоговых отношений в Российской Федерации;
5. Способствовать получению курсантами, слушателями и студентами знаний об особенностях выявления налоговых правонарушений и преступлений, а также привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства;
6. Обучить курсантов, слушателей и студентов правильному ориентированию в действующем налоговом законодательстве, привить им навыки и умения правильного толкования и применения на практике норм налогового права;
7.
2. Место дисциплины в структуре ООП:
Дисциплина «Налоговое прав» является дисциплиной по выбору студента вариативной части С.3.2. В.00 .
Для изучения указанной дисциплины курсант (слушатель, студент) должен обладать достаточными знаниями и компетенциями, полученными при изучении дисциплин — «Теория государства и права» (С.3.1.1), «Конституционное право России» (С.3.1.4), «Административное право» (С.3.1.6), «Гражданское право» (С.3.1.7), «Финансовое право» (С.3.1.9) (для курсантов, обучающихся по всем специализациям) а именно, знать:
- понятия и признаки основных правовых категорий (отрасль права, правовая норма, правоотношение, субъект, объект правоотношений, состав правонарушений, юридическая ответственность);
- систему источников права;
- конституционные права и обязанности субъектов права;
- систему права;
- механизм реализации правовых норм;
- механизм правового регулирования общественных отношений;
- положения Конституции Российской Федерации, в части, определяющей правовой статус органов государственной власти.
Настоящая дисциплина является предшествующей для следующих дисциплин:
- Предупреждение преступлений и административных правонарушений органами внутренних дел (С.3.2.В.00);
- Судебная бухгалтерия (С.3.2.В.00);
- Основы оперативно-разыскной деятельности органов внутренних дел (С.3.2.1- для уголовно-правовой специализации, узкой специализации – предварительное следствие в органах внутренних дел и для международно-правовой специализации); (С. 3.2.3. – для гражданско-правовой специализации)
- Расследование преступлений в сфере экономической деятельности (С.3.1.24.08) (для уголовно-правовой специализации, узкой специализации – предварительное следствие в органах внутренних дел)
- Международное сотрудничество в борьбе с преступностью (С.3.1.24.06) (для международно-правовой специализации)
3. Требования к результатам освоения дисциплины:
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
- способность действовать в соответствии с Конституцией Российской Федерации, руководствуясь принципами законности и патриотизма (ОК-1);
- способность ориентироваться в политических, социальных и экономических процессах, использовать знания и методы гуманитарных, экономических и социальных наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК-4) - в части, касающейся ориентирования в экономических процессах;
- способность анализировать свои возможности, самосовершенствоваться, адаптироваться к меняющимся условиям профессиональной деятельности и изменяющимся социокультурным условиям, приобретать новые знания и умения, повышать свой интеллектуальный и общекультурный уровень, развивать социальные и профессиональные компетенции, изменять вид и характер своей профессиональной деятельности (ОК-11) - в части приобретения новых знаний и умений;
- способность работать с различными источниками информации, информационными ресурсами и технологиями, применять основные методы, способы и средства получения, хранения, поиска, систематизации, обработки и передачи информации (ОК-16);
- способность анализировать правоотношения, являющиеся объектами профессиональной деятельности, юридически правильно квалифицировать факты, события и обстоятельства (ПК-3) - в части, касающейся налоговых правоотношений;
- способность обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-4);
- способность принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-5);
- способность квалифицированно применять нормативные правовые акты в конкретных сферах юридической деятельности, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК- 6) - в части, касающейся применения нормативных правовых актов, регулирующих налоговые правоотношения;
- способность квалифицированно толковать нормативные правовые акты (ПК-8) - в части, касающейся применения нормативных правовых актов, регулирующих налоговые правоотношения;
- способность уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина, не допускать и пресекать любые проявления произвола, принимать необходимые меры к восстановлению нарушенных прав (ПК-11) - в части реализации права на обжалование актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц;
- способность выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать преступления и иные правонарушения (ПК-13) - в части выявления и расследования правонарушений в налоговой сфере;
- способность анализировать правоприменительную и правоохранительную практику, научную информацию, отечественный и зарубежный опыт по тематике исследования (ПК-26).
В результате изучения дисциплины студент должен:
Знать:
1. теоретические основы функционирования органов исполнительной власти в сфере регулирования налоговых отношений в Российской Федерации (ПК-8, ПК-26);
2. общие положения нормативных правовых актов, регламентирующих общественные отношения с участием налоговых органов (ПК-6, ПК-8);
3. элементы правового статуса субъектов налоговых правоотношений, формы и методы защиты налоговых интересов физических и юридических лиц (ПК-11, ПК-4);
4. современную практику организации и осуществления налогового учета (ПК-26);
5. порядок исчисления отдельных видов налогов и сборов (ПК-6, ПК-8);
6.
Уметь:
1. правильно ориентироваться в действующем налоговом законодательстве, правильно толковать и применять на практике налоговые нормы (ПК-6, ПК-8);
2. анализировать налоговые правоотношения (ПК- 6);
3. оценивать проводимую государственную налоговую политику (ОК-4);
4. определять основные элементы налогов и сборов (ПК-8);
5. аргументировать принимаемое решение по типичным правовым спорам между налоговыми органами и налогоплательщиками (ПК-3, ПК-4, ПК-5).
6. анализировать правоприменительную практику, отечественный и зарубежный опыт в налоговой сфере (ОК-16).
Владеть:
1. юридической терминологией (ПК-8);
2. навыками работы с законодательными и другими нормативными правовыми актами в области налогообложения (ПК-6, ПК-8);
3. методикой квалификации и разграничения различных видов налоговых правонарушений (ПК-13);
4. навыками сбора, анализа и оценки информации, имеющей значение для реализации правовых норм в налоговой сфере (ОК-16) .
4. Объем дисциплины и виды учебной работы для курсантов, обучающихся по специализации «Уголовно-правовая»
| Вид учебной работы | Всего часов / зачетных единиц | Семестры |
| IV | ||
| Аудиторные занятия (всего) | 40/1,1 | |
| Лекции | ||
| Семинары (С) | ||
| Практические занятия (ПЗ) | ||
| Лабораторные работы (ЛР) | - | - |
| Контрольная работа (КР) | - | - |
| Самостоятельная работа (всего) | 32/0,9 | |
| Самостоятельная работа, обеспечивающая подготовку к аудиторным занятиям | ||
| Подготовка к семинарским (практическим, лабораторным) занятиям | ||
| Практикум | - | - |
| Подготовка к контрольной работе | - | - |
| Другие виды самостоятельной работы | - | - |
| Курсовая работа | - | - |
| Реферат | - | - |
| Подготовка к промежуточной аттестации: Экзамен | ||
| Промежуточная аттестация: Экзамен | ||
| Общая трудоемкость часы зачетные единицы |