Всего на сайте:
123 тыс. 319 статей

Главная | Финансы, Менеджмент

ПЛАНИРОВАНИЕ ТРУДА И ПЕРСОНАЛА, Сводный расчет повышения производительности труда за счет технико-экономических факторов  Просмотрен 79

Глава 5

ПЛАНИРОВАНИЕ ТРУДА И ПЕРСОНАЛА

5.1. Содержание и задачи плана
по труду и персоналу

В условиях рыночной экономики на первый план производствен-
но-хозяйственной деятельности предприятий выдвигается задача вы-
полнения плана производства и реализации продукции с наименьши-
ми затратами живого и овеществленного труда.

Отсюда возрастает роль детальных экономических расчетов плана
по труду и количеству персонала, одного из важнейших разделов так-
тического плана предприятия. В нем рассчитываются показатели по
производительности труда, определяется численность персонала, уста-
навливается общий фонд заработной платы и средняя заработная пла-
та по каждой категории работников и по предприятию в целом, намеча-
ются мероприятия по подготовке и повышению квалификации кадров.

При разработке плана по труду и персоналу решаются следую-
щие задачи:

• обеспечение роста производительности труда;

• превышение темпов роста производительности труда над
темпами роста средней заработной платы;

• достижение экономии труда и фонда заработной платы;

• усиление материальной заинтересованности каждого рабо-
тающего в конечных результатах деятельности предприятия;

• установление оптимальных пропорций в численности пер-
сонала, занятого в производстве, в сфере обслуживания и в управ-
лении;

• обеспечение потребности в персонале и повышение его ква-
лификации.

Исходными данными для разработки тактического плана по
труду и количеству персонала
являются: стратегический план
предприятия, количественный и качественный прогноз потреб-
ности в кадрах, плановый объем продаж и производственная про-

 

Планирование труда и персонала 195

грамма, план технического развития и организации производства,
нормы и нормативы затрат труда и заработной платы.

Планирование труда и персонала осуществляется одновремен-
но с другими разделами тактического плана и должно быть согла-
совано с ними.

Структура подразделов плана по труду и персоналу и его связь
с другими разделами плана представлена на рис. 5.1.

Как видно из рис. 5.1, планирование труда и персонала включа-
ет как количественный, так и качественный аспекты. Количествен-
ное планирование определяет плановые показатели: рост произво-
дительности труда, трудоемкость продукции, численность работа-
ющих, фонд заработной платы, среднюю заработную плату.

Рис. 5.1. Структура подразделов плана по труду и персоналу
и его связь с другими разделами плана
и организационной структурой управления

Глава 5

Потребность в персонале выявляется в результате планирова-
ния объема продаж и производительности труда, когда определя-
ются задачи управления персоналом: либо его высвобождения
(при избытке), либо удовлетворение спроса (при его недостатке).

Большое влияние на планирование персонала оказывает фи-
нансовое планирование, которое определяет финансируемость
или нефинансируемость заработной платы и стоимость развития

персонала.

Качественное планирование персонала связано с квалифика-
цией работников, а также с ее соответствием предъявляемым тре-
бованиям. Оно определяет способности и знания, которыми дол-
жен обладать каждый работающий, чтобы соответствовать зани-
маемому им рабочему месту.

Планирование потребности в персонале взаимосвязано с орга-
низационной структурой управления предприятием, которая фор-
мируется исходя из стоящих перед предприятием задач и функций
управления.

Каждый работник должен выполнять свою задачу-функцию
качественно и в срок. Такая зависимость обеспечивает стабиль-
ность функционирования предприятия. В то же время перед персо-
налом предприятия ставятся задачи целевого характера: продви-
жение продукции на новые рынки, создание новых видов продук-
ции, формирование стратегии конкурентной борьбы и др.

Поэтому планирование персонала взаимосвязано с определени-
ем следующего: кто, чем конкретно будет заниматься в плановом
периоде и как будут взаимодействовать работники друг с другом. С
учетом новых задач формируются функции отделов управления и
осуществляется координация их деятельности, составляется новое
штатное расписание, совершенствуется организационная структура
управления.

Планирование труда и персонала предполагает также разра-
ботку мероприятий, направленных на повышение эффективности
трудового потенциала предприятия. Поэтому особое внимание
при планировании труда и персонала обращается на план органи-
зации труда, который входит в состав плана технического разви-
тия и организации производства. Важное место в этом плане отво-

 

Планирование труда и персонала 197

дится сокращению применения ручного труда, сопряженного с
сокращением вредного тяжелого физического и малопривлека-
тельного труда.

Разработке плана по труду и персоналу предшествует тщатель-
ный анализ трудовых показателей, в ходе которого намечаются
мероприятия по экономии затрат живого труда, лучшему исполь-
зованию персонала, сокращению потерь рабочего времени, сокра-
щению доли ручного труда, внедрению научно обоснованных
норм и нормативов по труду.

Планирование роста производительности труда

Планирование роста производительности труда занимает цен-
тральное место воТвсей системе планирования на предприятии, так
как обеспечивает рост и совершенствование всего производства,
снижение себестоимости продукции, и в конечном счете рост при-
были предприятия.

Подпроизводительностью труда понимается эффективность
затрат труда, которая определяется количеством продукции, про-
изводимой в единицу рабочего времени, или затратами труда на
единицу продукции, т.е.:

V t
или —, (5.1)

t V

где V— объем продукции (в натуральном или стоимостном выра-
жениях); t — затраты труда на весь объем продукции, ч.

Первый показатель получил определение выработки, второй —
трудоемкости продукции.

При выпуске однородной продукции выработка измеряется в
натуральных показателях (штуках, метрах, тоннах), при выпуске
разнородной продукции — в стоимостных, когда объем продук-
ции рассчитывается по показателям чистой, товарной или реализо-
ванной продукции.

На предприятиях определяют часовую, дневную, месячную и
годовую выработку.

 

Часовая выработка рассчитывается путем деления выпуска
продукции на число часов, которое должно быть отработано всеми
работниками в планируемом периоде. Она характеризует произво-
дительность труда за отработанное время.

Дневная выработка определяется путем деления выпуска про-
дукции на количество человеко-дней, подлежащих отработке всеми
работающими предприятия в планируемом периоде.

Она характери-
зует степень производительного использования рабочего дня.

Месячная (годовая) выработка определяется делением вы-
пуска продукции на плановую среднесписочную численность ра-
ботающих за данный период. Она характеризует использование
рабочего времени за месяц, год. Темпы роста часовой, дневной и
месячной (годовой) выработки не совпадают.

Основным планируемым показателем на предприятии являет-
ся годовая выработка, остальные показатели используются для
анализа. При внутрипроизводственном планировании роста про-
изводительности труда широко применяется показатель трудоем-
кости продукции.

При планировании роста производительности труда использу-
ется ряд методов: по технико-экономическим факторам, аналити-
ческий, моделирования и метод прямого счета. При технико-эко-
номическом планировании используется следующая классифика-
ция факторов роста производительности труда.

1. Структурные сдвиги в производстве: изменение доли про-
изводства структурных подразделений в общем его объеме в це-
лом по предприятию.

2. Повышение технического уровня производства:

• механизация и автоматизация производственных процессов,
внедрение передовой технологии;

• модернизация оборудования;

• изменение конструкций и технических характеристик изде-
лий, повышение качества продукции;

• улучшение использования материалов, топлива, энергии;

• внедрение новых видов или замена потребляемого сырья,
материалов, топлива, энергии.

 

 

 

 

3. Совершенствование управления, организации производства
и труда:

• совершенствование управления производством;

• увеличение норм и зон обслуживания;

• сокращение потерь рабочего времени (уменьшение невыхо-
дов на работу, сокращение простоев);

• сокращение потерь от брака;

• уменьшение числа рабочих, не выполняющих нормы выра-
ботки;

• изменение рабочего периода в сезонных отраслях.

4. Изменение объема производства и удельного веса отдель-
ных видов продукции.

5. Отраслевые факторы:

• изменение горно-геологических условий, содержания по-
лезных ископаемых в руде и т.п.;

• изменение способов добычи полезных ископаемых.

6. Ввод в действие и освоение новых предприятий (объектов).

Методика расчета роста производительности труда потех-
нико-экономическим факторам
основана на показателе относи-
тельной экономии численности работающих за счет влияния от-
дельных факторов на уровень выработки продукции. Расчет ведет-
ся в три этапа.

1 этап. Определяется исходная численность работающих на
планируемый период по планируемому объему производства при
условии сохранения базисной выработки (Чуде) по формулам:

 

(5.2)

где ВПпл — планируемый объем производства товарной, чистой
или реализованной продукции, принятый для измерения произво-
дительности труда, р.; ПТбаз, — выработка продукции на одного
среднесписочного работающего в базисном периоде, р.; Чбаз —
численность работающих в базисном периоде, чел.; Ко — темп
роста объема производства продукции в плановом периоде, %.

 

2 этап. По каждому фактору, исходя из намечаемых к внедре-
нию мероприятий, из плана технического развития и организации
производства определяется возможная экономия численности ра-
ботающих. Экономия по всем факторам суммируется и получается
общая экономия работающих.

3 этап. Определяется плановый прирост производительности
труда за счет внедрения организационно-технических мероприятий:

(5.3)

 

где D ПТ— плановый прирост производительности труда, %; Э —
экономия численности работающих по всем факторам, чел.

Расчет экономии численности работающих по отдельным фак-
торам ведется в последовательности классификации факторов.

Структурные сдвиги в производстве. Необходимость расче-
та их влияния на выработку вызвана разными темпами роста объе-
мов производства по различным цехам. Поэтому исходная числен-
ность по предприятию в целом и сумма исходной численности по
всем структурным подразделениям будет отличаться. Для расчета
влияния структурных сдвигов на производительность труда ис-
пользуется следующая формула:

(5.4)

 

где Эсс — относительная экономия численности работающих за счет
влияния структурных сдвигов в производстве, чел; Чисх — исходная
численность работающих, рассчитанная по предприятию в целом,
чел.; Чбаз—численность работающих в отдельных структурных под-
разделениях в базисном периоде, чел.; Ко — темп роста объема про-
изводства продукции по отдельным подразделениям в плановом пе-
риоде, %; г'= 1,2,3,..., п—количество структурных подразделений.

Повышение технического уровня производства. Экономия
затрат труда определяется путем сравнения численности рабочих,
необходимой для производства планового объема продукции, до и
после технического совершенствования производства.

При этом
учитываются сроки действия мероприятий.

 

Экономия численности за счет механизации и автоматизации
производства, внедрения нового и модернизации действующего
оборудования, внедрения новых технологических процессов мо-
жет быть рассчитана по следующей формуле:

где Эт— относительная экономия численности за счет замены старо-
го оборудования новым, за счет модернизации действующего обору-
дования или другого технического совершенствования, чел.; М —
общее количество оборудования, шт.; М1 — количество оборудова-
ния, не подвергающегося техническому совершенствованию, шт.; М2,
М3, ... —
количество оборудования, подвергающееся техническому
совершенствованию, шт.; П2, П3,... — темп роста производительности
нового или модернизированного оборудования, %; К2,К3... — коэф-
фициент, учитывающий срок действия нового или модернизирован-
ного оборудования. Он определяется делением количества месяцев
действия нового или модернизированного оборудования в плановом
периоде на количество месяцев планового периода; Чцсх — исходная
численность работающих, чел.; У— удельный вес рабочих, занятых
обслуживанием станков в общей численности работающих, %.

Влияние ряда технических факторов можно определить через
снижение технологической трудоемкости продукции до и после
внедрения соответствующего мероприятия (изменение конструк-
ций изделий, качества сырья, применения новых видов материа-
лов и др.). При этом надо иметь в виду, что некоторые факторы мо-
гут как уменьшать, так и увеличивать затраты труда.

Экономия рабочей силы в связи с изменением трудоемкос-
ти продукции
(Эти) определяется по формуле:

(5.6)

где То, Т1 —трудоемкость единицы продукции до и после внедрения
мероприятия, нормо-ч.; Впл — выпуск продукции в плановом перио-
де, шт.; К— коэффициент срока действия мероприятия; Фпл — пла-

 

новый фонд времени одного рабочего, ч.; Кн —коэффициент выпол-
нения норм выработки.

Совершенствование управления, организации производ-
ства и труда.
В этой группе факторов учитываются те организаци-
онные факторы, которые обеспечивают повышение производи-
тельности труда вне связи с повышением технического уровня
производства. Расчет относительного высвобождения численнос-
ти ряда таких мероприятий можно определить прямым счетом
(увеличение норм и зон обслуживания, совершенствование управ-
ления производством). При этом учитывается изменение норм об-
служивания и нормативов численности, проектные данные, опыт
передовых предприятий.

Относительная экономия численности в результате специали-
зации производства и расширения объема кооперированных пос-
тавок определяется с учетом увеличения удельного веса покупных
изделий и полуфабрикатов в объеме продукции по формуле:

(5.7)

где КПб, КПпл — удельный вес кооперированных поставок, соот-
ветственно в базисном и плановом периодах, %; Впл — объем про-
изводства в плановом периоде, р.; ПТб — выработка на одного ра-
ботающего в базисном периоде, р.

Экономия численности работающих за счет изменения ко-
личества рабочих дней в плановом периоде
(Эра) (длительности
отпусков, совпадение общих выходных дней с праздничными,
уменьшение невыходов по болезни и с разрешения администра-
ции, ликвидация прогулов) определяется по формуле:

(5.8)

где Фд — число рабочих дней одного рабочего в плановом перио-
де, дн.; Фо — число рабочих дней одного рабочего в отчетном пе-
риоде, дн.; Ур — удельный вес рабочих в общей численности рабо-
тающих, %.

 

 

 

 

 

Относительная экономия численности за счет сокращения внут-
рисменных потерь рабочего времени (Эвп) определяется по формуле:

(5.9)

где Пб, Ппл — внутрисменные потери рабочего времени соответ-
ственно в базисном и плановом периодах, %.

Экономия численности за счет сокращения потерь от бра-
ка в производстве
(Эб) определяется по формуле:

(5.10)

где Бб, Бпл — потери от брака в процентах к себестоимости продук-
ции соответственно в базисном и плановом периодах, %; Уо.р —
численность основных рабочих в базисном периоде, чел.

Относительная экономия рабочей силы за счет снижения
численности рабочих, не выполняющих нормы выработки
(.Энв), рассчитываются по формуле:

(5.11)

где Прн — плановое повышение уровня выполнения норм выработ-
ки группой рабочих, не выполняющих нормы выработки, %; Ун —
удельный вес группы рабочих-сдельщиков, не выполняющих нор-
мы выработки, в общей численности рабочих, %; 0,5 — коэффици-
ент повышения уровня выполнения норм, происходящего на про-
тяжении всего планируемого периода.

Относительное высвобождение численности основных ра-
бочих-сдельщиков за счет повышения квалификации, интен-
сивности труда, приобретения практических навыков (Эк) рас-
считывается по формуле:

(5.12)

где Кс — скорректированный средний коэффициент выполнения
норм выработки рабочими-сдельщиками в плановом периоде; Kn —

 

 

средний коэффициент выполнения норм выработки в плановом пе-
риоде; Ус — удельный вес рабочих-сдельщиков в общей численнос-
ти работающих в плановом периоде, %.

(5.13)

где Ксб — средний процент выполнения норм выработки рабочими-
сдельщиками, достигнутый в конце базисного периода; В — пла-
новый процент снижения устаревших норм.

Изменение объема производства и удельного веса отдель-
ных видов продукции.
Влияние изменения объема производства
необходимо учитывать в связи с тем, что численность некоторых
категорий работающих возрастает в меньшей степени, чем объем
производства. Практически увеличение объема производства дос-
тигается без увеличения общей численности промышленно-про-
изводственного персонала.

Экономия численности за счет изменения объема произ-
водства
(Эо) определяется по формуле:

(5.14)

где Эо — экономия численности за счет изменения объема про-
изводства, чел.; ро — темп роста объема производства, %; Рч —
темп роста численности работающих (кроме основных рабо-
чих), %.

Экономия рабочей силы в связи со сдвигами в составе
(ассортименте) продукции
(Эа) устанавливается следующим
образом:

(5.15)

где tб, tпл— удельная трудоемкость 1000 р. продукции соответ-
ственно в базисном и плановом периодах, нормо-ч.; Впл — объем
продукции в плановом году, тыс.р.; Kвн — коэффициент выполне-
ния норм выработки в плановом году; Фпл — плановый фонд вре-
мени одного рабочего, ч.

 

 

Влияние природных условий рассчитывается с учетом изме-
нения трудоемкости продукции по формуле:

(5.16)

где Эпу— относительная экономия численности за счет влияния при-
родных условий, чел.; То, Т1 —трудоемкость единицы продукции при
прежних и изменившихся природные условиях, нормо-ч.; k1 — коэф-
фициент, учитывающий время изменения природных условий.

При расчете роста производительности труда на плановый пе-
риод учитывается дополнительная экономия численности, кото-
рая будет получена от мероприятий, внедренных в предшествую-
щем периоде, но не давших полного эффекта.

Для обоснования плана по росту производительности труда на
предприятии необходимо учитывать стратегию предприятия, а также
влияние тех факторов, которые непосредственно связаны с трудовы-
ми усилиями коллектива. Они должны найти свое отражение в плане
технического развития предприятия. Если запланированные мероп-
риятия плана технического развития не обеспечивают нужного роста
производительности труда с тем, чтобы обеспечить увеличение объе-
ма производства с прежней численностью рабочих, то предприятию
необходимо изыскать дополнительные резервы. Требуется полная
увязка расчетов роста производительности труда по организационно-
техническим факторам с планом технического развития предприятия.

Величину прироста производительности труда по каждому
фактору в отдельности
(ПТф) можно определить по формулам:

(5.18)

где Э — экономия численности, исчисленная по всем факторам,
чел.; Эф — экономия численности работающих по отдельному
фактору, чел.; ПТ— общий прирост производительности труда по
всей совокупности факторов, %.

 

Удельный вес отдельного фактора в общем росте производи-
тельности труда (Уф) определяется по формуле

Общий прирост производительности труда равен сумме ее
прироста по всем факторам.

Сводный расчет повышения производительности труда за счет
технико-экономических факторов представлен в табл. 5.1.

Аналитический метод планирования роста производитель-
ности труда базируется на снижении трудоемкости продукции и
улучшении использования рабочего времени в плановом году. На
предприятиях он находит применение во внутрипроизводствен-
ном планировании — в цехах и подразделениях, где ведется учет и
планирование технологической трудоемкости продукции.

Измерение и планирование производительности труда на осно-
ве трудоемкости имеет преимущества по сравнению с выработкой,
так как позволяет установить прямую зависимость между объемом
производства и трудовыми затратами, исключить влияние на пока-
затель производительности материалоемкости и рентабельности
продукции. Использование этого метода на уровне предприятия
требует расчета полной трудоемкости продукции (гл. 5.3).

Моделирование роста производительности труда осущест-
вляется на основе применения многофакторных регрессионных
моделей типа:

У=f(х1,x2,x3,...,хi,...,xn) (5.19)
при линейной зависимости:

Y =a0+a1x1+a2x2+a3x3+…+aixi+…+anxn, (5.20)

где У— производительность труда: хi (i = 1, 2, 3,..., n) — факторы
производительности труда; а0, а1,..., аi, ..., аn — коэффициенты рег-
рессии.

Многофакторное моделирование позволяет выявить факторы,
которые определяют уровень производительности труда, и разра-
ботать нормативы для его планирования на текущий год как по
предприятию в целом, так и по его подразделениям.

 

 

 

 

Планирование труда и персонала 207

Таблица 5.1

Сводный расчет повышения производительности труда за счет технико-экономических факторов

Факторы роста производительности труда   Изменение численности работающих, чел.   Прирост производительности труда, %  
Структурные сдвиги в производстве   +10   -0,2  
Повышение технического уровня производства   -220   +4,4  
В том числе:    
. внедрение нового оборудования внедрение новой технологии модернизация оборудования изменение конструкции изделий и т.д.   -52 -73 -21 -13   
Совершенствование организации производства,   -97   +1,9  
труда и управления    
В том числе:    
увеличение норм и зон обслуживания изменение реального фонда рабочего времени улучшение использования рабочего времени повышение квалификации совершенствование управления производством   -17 -9 -41 -19 -11   
Изменение объема производства и удельного   +27   -0,5  
веса отдельных видов продукции    
Изменение природных условий, отраслевые и прочие факторы   —   —  
Ввод в действие и освоение новых производств   —   —  
Итого по всем факторам     5,6  
  

Зная параметры уравнения и значения факторов, можно плани-
ровать значение функции и, следовательно, управлять ростом про-
изводительности труда.

Многофакторные регрессионные модели данного типа значи-
тельно расширяют возможности планирования производительнос-
ти труда по факторам. Однако, являясь статическими, они пригод-
ны только для тактического планирования. При планировании на
перспективу требуется применение регрессионного многофактор-
ного динамического моделирования.

 

Планирование производительности труда методомпрямого
счета
осуществляется путем деления планируемого объема про-
изводства (или объема продаж) на плановую среднесписочную
численность работников предприятия. При этом сравниваются вы-
работки планового и базисного периодов. Задача этого метода сво-
дится к планированию объема производства (объема продаж) (гл. 1)
и численности работающих (гл. 5.4).

5.3. Расчет полной
трудоемкости работ по выполнению
плана производства

Трудоемкость рассчитывают на единицу продукции и на весь
товарный выпуск. Различают нормативную, плановую и фактичес-
кую трудоемкость.

Поднормативной трудоемкостью понимают затраты труда
на изготовление изделия или на выполнение определенного объе-
ма работ, рассчитанные по действующим на предприятии нормам.

Плановая трудоемкость — это затраты труда на изготовле-
ние единицы продукции или на выполнение определенного объе-
ма работ, установленные с учетом изменения норм в планируемом
периоде в результате внедрения организационно-технических ме-
роприятий.

Фактическая трудоемкость определяется по фактически сло-
жившимся затратам труда.

По видам затрат труда, включаемым в трудоемкость, раз-
личают:

• технологическую (Ттехн),

• производственную (Тпроизв),

полную (Тполн) трудоемкость,

• трудоемкость обслуживания (Тобсл),

• управления производством (Тупр).

Их соотношение и формулы расчета приведены в табл. 5.2.

 

 

 

 

Планирование труда и персонала 209

Таблица 5.2

Классификация показателей трудоемкости
по видам затрат, включаемым в нее

 

 

Глава 5

Таким образом,

(5.24)

При дифференцированных расчетах в составе трудоемкости
обслуживания выделяют:

• трудоемкость обслуживания основного технологического

процесса

• трудоемкость обслуживания производства в целом

Трудоемкость обслуживания основного технологического про-
цесса включает затраты времени вспомогательных рабочих, заня-
тых на транспортных и погрузочно-разгрузочных работах (Ттр), на
наладочно-регулировочных работах (Тнр), на контрольных работах
(Тк), на работах по приемке, хранению и выдаче материальных цен-
ностей (Тх), на организационно-технологических работах (Тот), тру-
доемкость подсобно-технологических работ (Тпт). То есть,

(5.25)

Трудоемкость обслуживания производства в целом
включает трудоемкость поддержания оборудования и механизмов
в рабочем состоянии (Тм), изготовления и поддержания в рабочем
состоянии инструмента и другой технологической оснастки (Тос),
энергоснабжения производства (Тэ), поддержания в рабочем сос-
тоянии зданий и сооружений (Тзд), обеспечения охраны труда, тех-
ники безопасности и промсанитарии (Тт .б), т.е.

(5.26)
Таким образом, трудоемкость обслуживания будет включать:

(5.27)

В составе трудоемкости управления (Ту) затраты труда специа-
листов, служащих и других категорий персонала объединяют по
следующим функциям:

• общее (линейное) руководство основным производством (Тл),

• разработка и совершенствование конструкций изделий (Ткн),

технологическая подготовка производства (Ттп),

• обеспечение производства инструментами и оснасткой (Тн),

 

 

 

• совершенствование организации производства и управления (Toy),

• ремонтное и энергетическое обслуживание (Трэ),

организация труда и заработной платы (Тз),

• контроль за качеством продукции (Ткп),

• оперативное управление производством (Toп),

• стратегическое и тактическое планирование (Тпл),

• бухгалтерский учет и финансовая деятельность (Tб),

• материально-техническое обеспечение и кооперирование (Тмтс),

• маркетинг и сбыт продукции (Тма),

• комплектование и подготовка кадров (Ткд),

• охрана труда, техника безопасности и промсанитария (Ттб),

• общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание (Тд).
Таким образом, трудоемкость управления включает:

(5.28)

Расчет плановой трудоемкости продукции должен включать
два последовательно выполняемых этапа:

• анализ уровня и структуры фактической трудоемкости про-
дукции в базисном периоде с целью выявления величины имею-
щихся резервов ее снижения;

• расчет снижения трудоемкости продукции в плановом пери-
оде с учетом выявленных в процессе анализа и запланированных к
использованию резервов.

Анализ резервов в базисном периоде является первым этапом и
основой планирования снижения трудоемкости продукции. Он
предусматривает анализ внедрения технических и организацион-
ных достижений в области совершенствования конструкции изде-
лий, применяемой техники, технологии, форм организации про-
изводства и труда, а также анализ резервов по величине и структу-
ре затрат рабочего времени. В процессе анализа важно определить
не только общую величину резервов, но и ту ее часть, которая мо-
жет быть использована на базе имеющихся объективных возмож-
ностей предприятия без дополнительных крупных капитало-
вложений.

Глава 5

По результатам анализа резервов снижения трудоемкости про-
дукции на предприятии должны быть намечены организацион-
но-технические мероприятия, обеспечивающие привлечение в
плановом периоде имеющихся резервов, и определена величина
экономии затрат труда от их внедрения.

На втором этапе определяется плановая трудоемкость продук-
ции. В общем виде она представляет собой разность между величи-
ной трудоемкости в базисном периоде (Tб) и резервами ее снижения,
запланированными к использованию в плановом периоде (Э):

Тпл=Тб-Э. (5.29)

Для определения плановой технологической трудоемкости не-
обходимо базисную трудоемкость скорректировать с учетом изме-
нения удельного веса кооперированных поставок объема выпуска
продукции в плановом периоде, а также запланированных к ис-
пользованию резервов (конструкционных, технологических, орга-
низации производства и труда, пересмотра устаревших норм).

При изменении в плановом периоде удельного веса коопериро-
ванных поставок расчет изменения величины технологической
трудоемкости должен производиться дифференцированно по тем
технологическим переделам, видам работ, деталям, узлам, полу-
фабрикатам, по которым в плановом периоде изменяются условия
кооперации.

Экономия затрат труда в результате конструктивных и техно-
логических изменений, а также изменения в организации про-
изводства и труда определяется прямым расчетом как по отдель-
ным изделиям, так и в целом по производственной программе.

Если в результате проведения организационно-технических
мероприятий уменьшается норма времени, то снижение трудоем-
кости определяется по формуле:

(5.30)

где Эt— снижение трудоемкости, нормо-ч.; t1,t2— норма време-
ни соответственно до и после внедрения мероприятия, нормо-ч.;

ВП— объем производства продукции, шт.; Кс — коэффициент
срока действия мероприятия.

 

 

Планирование труда и персонала 213

Снижение трудоемкости в результате увеличения норм обслу-
живания определяется по формуле:

(5.31)

где Ноб, Но пл -норма обслуживания соответственно до и после

внедрения мероприятия; Фпл — плановый фонд рабочего времени, ч.

Снижение трудоемкости в результате уменьшения численнос-
ти рабочих от проведения организационно-технических меропри-
ятий определяется по формуле:

(5.32)

где Чб, Чпл — нормированная численность рабочих соответственно
до и после внедрения мероприятий, чел.

Если мероприятия направлены на изменение условий производ-
ства всей выпускаемой продукции, экономия от их внедрения дол-
жна относиться на весь объем продукции и косвенно (пропорцио-
нально технологической трудоемкости) — на отдельные ее виды.

Расчет величины плановой технологической трудоемкости из-
готовления продукции производится по форме, приведенной в
табл. 5.3.

Плановая трудоемкость обслуживания производства опреде-
ляется на весь плановый объем производства, а затем — на кон-
кретные виды продукции. Расчеты ведутся отдельно по каждому
основному и вспомогательному цеху.

В основных цехах и по предприятию в целом плановые затраты
труда на обслуживание производства относятся на все изделия, учи-
тываемые в выпуске готовой продукции цеха (предприятия). Во вспо-
могательных цехах плановая трудоемкость обслуживания производ-
ства определяется на единицу продукции (услуг) данного цеха, по ко-
торой ведется учет затрат и их списание на основное производство.

При расчетах учитываются изменения затрат труда в плановом
периоде по сравнению с базисным, вызываемые изменением: объема
выпуска продукции, удельного веса кооперированных поставок и ус-
луг, получаемых предприятием со стороны, условий производства за
счет внедрения организационно-технических мероприятий.

Расчеты выполняются отдельно по каждой функции обслужи-
вания производства.

При этом необходимо использовать нормативные материалы
по труду: нормы, зоны обслуживания, нормативы численности
вспомогательных рабочих, расстановочных штатов и данные о
трудоемкости единицы работ по каждой функции обслуживания в
базисном периоде.

Для определенияплановых затрат труда на обслуживание
производства отдельных изделий
(tплобсл) необходимо плановые
затраты труда на обслуживание производства распределить на от-
дельные виды продукции косвенно, пропорционально их техноло-
гической трудоемкости в плановом периоде (tпл). В данном случае
используется формула:

(5.33)

где Tпл плановая технологическая трудоемкость всего выпуска
продукции предприятия.

Для отнесения плановых затрат труда рабочих вспомогатель-
ных цехов и служб на конкретные виды продукции сначала их рас-
пределяют по основным цехам пропорционально объемам услуг, а
затем на трудоемкость отдельных видов продукции аналогично
распределению затрат труда вспомогательных рабочих основных
цехов.

При распределении плановых затрат труда рабочих вспомога-
тельных цехов и служб по основным цехам используются коэффи-
циенты распределения, установленные на основе фактических
данных базисного периода (К):

(5.34)

 

где q — объем работ, услуг вспомогательного цеха, прямо отне-
сенный на основной цех в базисном периоде; Q — общий объем
прямых услуг основным цехам, оказанных вспомогательными це-
хами в базисном периоде.

 

216 Глава 5

Для некоторых функций управления: разработка и совершен-
ствование конструкций изделий, технологическая подготовка про-
изводства и др. — трудоемкость управления производством в пла-
новом периоде на весь выпуск можно определить аналогично тру-
доемкости обслуживания производства.

Однако для большинства функций управления затраты труда
мало зависят от изменений объема выпуска продукции. Основны-
ми факторами, снижающими трудоемкость управления, будут ме-
роприятия, направленные на совершенствование управления про-
изводством из плана оргтехмероприятий.

Отнесение плановых затрат труда общепроизводственных
служб на конкретные изделия осуществляется первоначально на
основные цехи, пропорционально объемам услуг, а затем на трудо-
емкость отдельных видов продукции.

Плановая трудоемкость управления производством (tупрпл)

распределяется на отдельные виды продукции косвенно, пропор-
ционально технологической трудоемкости, аналогично отнесе-
нию плановых затрат труда по обслуживанию производства на от-
дельные изделия.

Полная трудоемкость единицы продукции в плановом пе-
риоде
(tпл) определяется суммированием плановых затрат труда по
ее составляющим: технологической трудоемкости (tтехнпл), трудо-
емкости обслуживания производства (tобслпл )трудоемкости управ-
ления производством (tупрпл)

(5.35)

Трудоемкость производственной программы определяется
путем умножения плановой трудоемкости единицы продукции на
количество продукции по каждому наименованию.

Расчет той части производственной программы, по которой
еще не установлена номенклатура, производится путем умноже-
ния затрат рабочего времени, приходящихся на 1 млн р. аналогич-
ной продукции, на планируемый объем ее выпуска.

 

 

Трудоемкость изменения остатков незавершенного производ-
ства рассчитывается путем умножения показателя средней трудо-
емкости (1 млн р.) готовой продукции на величину изменения это-
го остатка с учетом степени его готовности.

Расчет трудоемкости производственной программы предприя-
тия представлен в табл. 5.4.

Таблица 5.4

 

 

На основе выполненных расчетов определяется снижение в
плановом периоде полной, производственной, технологической
трудоемкости, трудоемкости обслуживания и управления про-
изводством по каждому изделию, по всей сравнимой продукции,
по новым изделиям и всей товарной продукции.

Абсолютная величина экономии от снижения трудоемкости
продукции в плановом периоде (Э) рассчитывается по каждому
структурному подразделению предприятия и по предприятию в
целом как разность между затратами труда на плановый выпуск
продукции по трудоемкости базисного (Т6) и планового (Тпл) пери-
одов. Относительная величина снижения трудоемкости продук-
ции определяется по формуле:

(5.36)

где Эt — снижение трудоемкости, %.

По величине полной трудоемкости всей товарной продукции
предприятия рассчитывается индекс роста часовой производи-
тельности труда:

(5.37)

Индекс изменения в плановом периоде годовой производи-
тельности труда на предприятии
(1пт) определяется по формуле:

(5.38)

где Ip.в. — индекс изменения в плановом периоде бюджета рабоче-
го времени одного работающего.

Выполненные расчеты по снижению трудоемкости продукции
увязываются со стратегическими и тактическими годовыми плана-
ми роста производительности труда.

Если расчеты не обеспечивают выполнение стратегического
плана предприятия по уменьшению трудовых затрат, необходимо
пересмотреть проект плана технического и организационного раз-
вития предприятия. Механизм управления снижением трудоем-
кости продукции представлен на рис. 5.2.

 

Рис. 5.2. Схема управления снижением трудоемкости продукции

 

Планирование потребности в персонале

Планирование потребности в персонале осуществляется с целью
определения численности работников по категориям персонала, ко-
торые задействованы для выполнения конкретных заданий. При этом
указывается их профессиональный состав, утверждаются штаты.

Весь персонал предприятия делится на две группы: промыш-
ленно-производственный (ППП) и непромышленный.

В состав промышленно-производственного персонала входят
все работники основных, вспомогательных, транспортных, под-
собных и побочных цехов, охраны и аппарата управления. По ка-
тегориям они подразделяются на: руководящих работников, спе-
циалистов, служащих, рабочих, учеников и охрану.

К непромышленному персоналу относятся работники, не при-
нимающие участие в основной деятельности предприятия и заня-
тые созданием условий, обеспечивающих нормальное функциони-
рование производства в целом (работники пищеблока, культур-
но-бытового и медико-санитарного обслуживания и т.п.).

 

 

Планирование численности рабочих. При планировании
численности рабочих прежде всего составляется баланс рабочего
времени одного среднесписочного рабочего на плановый год по
участку, цеху, предприятию. Форма баланса рабочего времени
приведена в таблице 5.5.

 

 

Средняя продолжительность рабочего дня определяется как
средневзвешенная величина с учетом разной длительности рабо-
чего дня для различных категорий рабочих. Сокращенный рабо-
чий день имеют рабочие, занятые на особо тяжелых работах, под-
ростки и кормящие матери. Учитываются также сокращенные ча-
сы работы в предпраздничные дни.

Полезный (эффективный) фонд времени определяется ум-
ножением планового количества дней работы одного рабочего на
среднюю продолжительность рабочего дня.

Определениечисленности рабочих, необходимых для вы-
полнения планового объема работ,
осуществляется на предприя-
тии, как правило, на основе трудоемкости производственной про-
граммы. Расчет производится по формуле:

 

(5.39)

где ЧР — плановая численность основных рабочих, чел.; Т—
плановая технологическая трудоемкость производственной
программы, нормо-ч.; ФВ — плановый полезный фонд времени
одного рабочего, ч.; Кн— планируемый коэффициент выполне-
ния норм.

На предприятиях, где рассчитывается производственная тру-
доемкость по затратам труда как основных, так и вспомогательных
рабочих, таким же образом определяют численность вспомога-
тельных рабочих.

Если на участке, в цехе выпускается однородная продукция,
плановая численность рабочих определяется по нормам вы-
работки:

(5.40)

Где ВПн— плановый объем работы в натуральном измерении, шт.;

Hв — часовая плановая норма выработки, шт.

 

222 Глава 5

Численность рабочих, необходимых для эксплуатации аг-
регатов, аппаратов, машин
и т.п. определяется по нормам обслу-
живания:

(5.41)

где А — количество рабочих агрегатов или других объектов обслу-
живания, шт.; С— число смен в сутки; Но — норма обслуживания,
т.е. количество единиц агрегатов, оборудования, размер производ-
ственных площадей и т.п., обслуживаемых одним или группой ра-
бочих; Кс — коэффициент приведения явочной численности к спи-
сочной, определяемый отношением номинального фонда рабочего
времени в днях на планируемое число рабочих дней.

При планировании численности тех вспомогательных рабо-
чих, для которых не могут быть установлены ни объем работ, ни
нормы обслуживания, применяется расчет по количеству рабочих
мест. Это крановщики, стропальщики, кладовщики, комплектов-
щики и т.п. Работа их выполняется на определенных рабочих мес-
тах, поэтому используется формула:

ЧР=М*С*Кс (5.42)

где М— количество рабочих мест.

Планирование численности рабочих может осуществляться с
применением модели линейного программирования, позволяю-
щей найти как суммарную численность рабочих, так и распределе-
ние ее по специальностям. Задача решается по критерию миними-
зации действительного фонда рабочего времени, необходимого
для производства продукции. Она позволяет определить опти-
мальную численность рабочих каждой специальности с учетом ог-
раничений.

Примем следующие условные обозначения:

Xi — общая численность рабочих i-й специальности;

Фi — годовой действительный фонд рабочего времени одного
среднесписочного рабочего i-й специальности, ч.;

Zi— среднее число часов работы одного рабочего i-й специаль-
ности за год;

 

 

ti — необходимое время для выполнения всех работ г-й специ-
альности;

Тi — общая трудоемкость всех работ по i-й специальности;

Qi — фактический объем работ по 1-й специальности в нату-
ральном или денежном выражении;

Pi — план повышения производительности труда рабочих i-й
специальности (в процентах роста средней выработки);

ki — коэффициент выполнения норм выработки по i-й специ-
альности;

ПТi — фактическая выработка в натуральном или денежном
выражении одного рабочего i-й специальности;

3Пi — среднечасовая заработная плата рабочего i-й специаль-
ности;

ФЗПi — фонд заработной платы на выполнение всех работ по
i-й специальности.

Целевая функция будет иметь вид:

Данное ограничение показывает, что среднее число часов ра-
боты по каждой специальности должно быть не меньше, чем необ-
ходимое время для выполнения каждой из работ по данной специ-
альности, предусмотренных на плановый период:

(5.45)
Смысл этого ограничения заключается в том, что общая трудо-
емкость всего предусмотренного объема работ не должна превы-
шать суммарного реального фонда рабочего времени всех рабочих:

(5.46)

 

 

Данное ограничение показывает, что численность рабочих, не-
обходимых для выполнения данной производственной програм-
мы, определяется с учетом плана повышения производительности
труда и коэффициентов выполнения норм выработки:

(5.47)

Это ограничение обеспечивает соответствие суммы фактичес-
ки начисленной заработной платы по всем специальностям фонду
заработной платы, скорректированному на фактическое выполне-
ние плана по объему производства:

Хi=>0, i=l,2,3,...,m. (5.48)

Введение этого ограничения в модель объясняется тем, что об-
щая численность рабочих ('-и специальности не может быть отри-
цательной величиной.

Данная модель позволяет найти оптимальную численность ра-
бочих, необходимых для выполнения плановых заданий, как для
предприятия в целом, так и для каждого цеха, участка и бригады.

Планирование численности руководителей, специалистов
и служащих
на предприятиях осуществляется на основе:

1) трудоемкости управления,

2) нормативного метода,

3)по числу рабочих мест.

Поскольку трудовые функции указанных работников весьма
разнообразны, их труд не может быть точно пронормирован. Ме-
тодический подход к определению трудоемкости управления рас-
смотрен в главе 5.3. Когда известна трудоемкость управления, рас-
чет численности руководителей, специалистов и служащих опре-
деляется аналогично планированию численности рабочих по
трудоемкости (формула 5.39), т.е. путем деления трудоемкости уп-
равления на полученный годовой фонд рабочего времени одного
работника.

Однако на практике этот метод практически не используется.
Второй метод предусматривает разработку нормативов числен-
ности по функциям управления, для чего весь управленческий

 

персонал классифицируется по группам в зависимости от выпол-
няемых функций.

По каждой функции управления определяют основные факто-
ры, влияющие на численность работников, и с помощью методов
математической статистики устанавливают функциональные за-
висимости вида:

(5.49)

где Нчисл — норматив численности по данной функции управле-
ния; К — коэффициент, выражающий связь норматива с числен-
ным значением факторов; X, У, Z— численное значение факторов;

а, b, с — показатели степени при численных значениях факторов.
Например, численность специалистов по функции планирова-
ния определяется по формуле:

(5.50)

где Чппп — численность промышленно-производственного персо-
нала, чел.; Vn— объем продаж, р.

Нормативы численности в зависимости от выбранных факто-
ров могут быть представлены в виде таблиц или номограмм, пос-
троенных на логарифмических сетках. Номограммы дают возмож-
ность определять численность специалистов и служащих для лю-
бого значения факторов в пределах установленного диапазона.

Чаще на практике планирование численности руководителей
определяется по нормативам управляемости (числа подчиненных), а
специалистов и служащих — по нормативам численности на 100
чел. При этом нормативы рассчитываются методом многофакторно-
го регрессионного анализа. Недостаток этого метода заключается в
том, что трудоемкость целого ряда процессов управления не зависит
от численности рабочих или численности подчиненных.

Планирование численности руководителей, специалистов и
служащих по числу рабочих мест предполагает сначала разработ-
ку организационной структуры управления и производственной
структуры, а затем штатного расписания каждого структурного
подразделения. Штаты руководителей, специалистов и служащих
ежегодно уточняются с учетом новых задач и проводимой рацио-
нализацией системы управления.

Планирование численности персонала осуществляется по всем
подразделениям предприятия в рамках организованного на разде-
лении труда производственного процесса. При этом должно дости-
гаться координированное сотрудничество между отдельными сот-
рудниками.

Численность учеников устанавливается, исходя из дополни-
тельной потребности в рабочих. При этом определяется, во-пер-
вых, из рабочих каких профессий складывается дополнительная
потребность, и, во-вторых, рабочие каких профессий придут на
предприятие из профессионально-технических училищ.

В плане по труду и персоналу численность учеников приводит-
ся в виде среднесписочного состава, который рассчитывается с
учетом срока их обучения.

Суммируя численность рабочих, руководящих работников,
специалистов, служащих и учеников по всем подразделениям
предприятия, определяют общую численность промышленно-про-
изводственного персонала предприятия, которая должна соответ-
ствовать росту производительности труда по технико-экономи-
ческим факторам. Общая численность промышленно-производ-
ственного персонала должна быть определена по формуле:

(5.51)

где ЧРппп численность промышленно-производственного пер-
сонала, чел.; ВПпл плановый объем производства, р.; ПТбаз
выработка продукции на одного среднесписочного работающего в
базисном году, р.; Э — экономия численности, рассчитанная по
технико-экономическим факторам, чел.

Общую численность промышленно-производственного
персонала
можно рассчитать на основе полной трудоемкости про-
изводственной программы, а также по формуле:

(5.52)

 

где Тбтехн — расчетная технологическая трудоемкость произвол-.
ственной программы планируемого года, определяемая на основе

 

технологической трудоемкости продукции, работ и услуг базисно-
го года, чел-ч.; Фд — действительный (полезный) фонд рабочего
времени одного рабочего в базисном году, ч.; К— среднегодовой
коэффициент выполнения норм выработки в базисном году; Чб —
численность рабочих по обслуживанию производства, руководи-
телей, специалистов и служащих по штатному расписанию базис-
ного года, чел.; Э — экономия (планируемое изменение) числен-
ности за счет технико-экономических факторов, чел.

Численность работников непромышленного персонала плани-
руется самостоятельно по каждому виду деятельности с учетом ее
особенностей.

В плане по труду и персоналу среднесписочную численность
работников промышленно-производственного персонала опреде-
ляют по кварталам путем деления полной трудоемкости кварталь-
ной производственной программы на полезный фонд рабочего
времени одного работника в данном квартале или делением объе-
ма производства данного квартала на выработку одного работника
ППП в том же квартале.

Выработка одного работника в любом квартале расчитывается
путем умножения плановой среднедневной выработки одного ра-
ботника на количество рабочих дней в квартале.

Среднесписочная численность, рассчитанная по кварталам, не
должна превышать среднесписочной численности, рассчитанной в
среднем за год.

Результаты расчета численности сводятся в форму "Труд и за-
работная плата" (табл. 6.1.).

На основании плановой численности персонала определяется
доля прирост

Предыдущая статья:Определение потребности в электроэнергии на освещение Следующая статья:ПЛАНИРОВАНИЕ ОПЛАТЫ ТРУДА, Состав фонда оплаты труда
page speed (0.0111 sec, direct)